+38 (044) 338-28-27  
+38 (067) 306-58-52
info@ndlse.com.ua
пн.– пт. з 9:00 до 18:00

ЯЗЫК САЙТА          

РУССКИЙ
УКРАИНСКИЙ

Экспертизы

Финансово кредитная экспертиза

Исследование документов финансово-кредитных операций

Предметом  финансово-кредитной экспертизы — является отображение в документах хозяйственные операции банков и предприятий (организаций, учреждений) при  взаимоотношениях с банками.

Основная цель  финансово-кредитной экспертизы - экспертное исследование операций по  получению кредитов без материального и  правового обеспечения, анализ возвращения кредита, исследование  наличных и безналичных расчетов.

К эксперту-экономисту обращаются в таких случаях, когда необходимо:

  • документально обосновать оформление банковских операций по открытию счетов, движению денежных средств на счетах;
  • документально обосновать оформление и отображение в учете операций по выдаче, использования и погашение кредитов;
  • определить или отображение финансово-хозяйственных операций банков требованиям нормативных актов по ведению учета и подачи отчетности в соответствие действующему законодательству;
  • документально обосновать отображение финансово-хозяйственных операций относительно начисления и уплаты банками налогов и их соответствие данным учета и отчетности, действующему законодательству.

 

Объектами судебно-экономической экспертизы являются :

 документы бухгалтерского, налогового учета и отчетности, а именно:

- первичные и сводные документы (накладные: налоговые накладные, акты приема-передачи; кассовые ордера; платежные поручения, чеки, квитанции, платежные ведомости, таможенные декларации (ВМД); инвентаризационные описи, прочее);

- учетные регистры (главные книги, кассовые книги, журналы — ордеры, ведомости аналитического учета, карточки складского учета, реестры налоговых накладных прочее)

- бухгалтерская, финансовая, налоговая и статистическая отчетность (товарные отчеты материально-ответственные лиц, кассовые отчеты, авансовые отчеты,

- баланс, отчет про финансовые результаты, отчет  про движение денежных средств, отчет про собственные капитал, налоговые декларации, прочее).

 

Другие материалы дела, к которым относятся:

- акты ревизий, документальных проверок деятельности предприятий;

- протоколы допросов, свидетельство обвиняемых и свидетелей;

- заключения экспертов других специальностей;

- протоколы изъятие, прочее.

Вопросы, которые ставятся на решения экспертизы, должные быть размещены в логической последовательности,  изложены четко и ясно, что исключает их разное толкование, относится к компетенции эксперта и  будут  существенными для дела.

Решая вопросы, который относятся к определению материального ущерба (убытков), эксперт определяет только экономическую сторону ущерба, то есть размер потерь, нанесенных пострадавшему лицу, независимо от оснований их возникновения.

Как свидетельствует экспертная практика, иногда на решение судебной экономической экспертизы ставят вопросы, которые выходят за границы компетенции эксперта-экономиста, или та редакция, в которой они предоставляются эксперту является некорректной.

В целях предотвращения данной ситуации, рекомендуем перед тем как  назначать экспертизу, обратиться к экспертам НИЛСЭ, которые помогут правильно сформулировать вопросы экономической экспертизы исходя из Вашей ситуации.

Финансово-кредитная экспертиза в НИЛСЭ проводится судебным экспертом, который имеет высшее образование, квалификацию судебного эксперта по специальностям:

11.1. «Исследование документов бухгалтерского, налогового учета и  отчетности»;

11.2. «Исследование документов про  экономическую деятельность предприятий и организаций»

11.3. «Исследование финансово-кредитных операций»

Действующее свидетельство, выданное Министерством Юстиции Украины.

Стаж экспертной работы с 1996 года.

Top